La reforma fiscal 2026 introduce una nueva causal para restringir el CSD cuando el contribuyente no corrija en 30 días los efectos de CFDI vinculados a proveedores señalados en el artículo 49 Bis. Esta medida, automática y sin derecho de audiencia, genera riesgos operativos, posibles violaciones constitucionales y un incremento previsible de litigios y amparos.

A partir de 2026, los contribuyentes del RESICO enfrentarán una nueva causal de restricción del Certificado de Sello Digital si omiten tres pagos mensuales en el año, aun cuando después los cubran espontáneamente. Esta medida puede paralizar sus operaciones y se suma a la salida del régimen prevista en el artículo 113-I, por lo que será indispensable evitar retrasos en declaraciones y pagos para no poner en riesgo su facturación.

El nuevo procedimiento del artículo 49-Bis del CFF permite al SAT cancelar o invalidar CFDI de manera acelerada cuando presume actos o hechos inexistentes. Aunque busca combatir facturas falsas, su aplicación genera riesgos serios para contribuyentes que dieron efectos fiscales a esos comprobantes, pues no se les otorga plazo para defenderse ni aportar pruebas, vulnerando principios de legalidad y seguridad jurídica.

Este artículo analiza la reforma fiscal 2026 que obliga a que todo CFDI ampare operaciones existentes y verdaderas, explicando su alcance, riesgos y las nuevas facultades del SAT para presumir facturas falsas. Se detallan procedimientos, consecuencias administrativas y penales, así como los retos para comprobar servicios intangibles y operaciones difíciles de documentar.

Descubre cuándo sí es posible volver a solicitar la devolución de un saldo a favor, según la jurisprudencia PC.III.A. J/28 A. Aprende cómo una declaración complementaria que modifica tu situación fiscal genera un nuevo derecho a devolución y por qué este criterio no se contrapone con la tesis 2a./J. 32/2025, que prohíbe repetir solicitudes por simples errores formales. Ideal para contribuyentes y asesores fiscales.

Conoce el criterio jurisprudencial que define cómo debe comprobarse que los depósitos bancarios no son ingresos, sino préstamos reales. El SAT puede presumir ingresos si no existe evidencia suficiente. Aprende por qué el contrato de mutuo no basta, qué pruebas bancarias debes presentar y cómo demostrar la materialidad para evitar créditos fiscales y problemas en una auditoría.

Descubre cómo la tesis I.20o.A.95 A del Poder Judicial transforma la defensa fiscal en casos EFOS–EDOS. Cuando se anula la inclusión del proveedor en el listado EFOS, la carga probatoria reforzada deja de aplicar. Conoce qué significa para tus deducciones, cómo responder ante el SAT y qué estrategias usar para demostrar materialidad y evitar créditos fiscales.

La reciente tesis del Poder Judicial sobre el valor probatorio de las fotografías en materia fiscal establece que deben presentarse certificadas para acreditar lugar, tiempo y circunstancias. Este artículo analiza cómo obtener dicha certificación, su relevancia frente a la manipulación digital y los retos que implica para los contribuyentes ante el uso de inteligencia artificial y el aumento de costos notariales.

¿El SAT restringió o canceló tu Certificado de Sello Digital? Descubre las causas más comunes, cómo presentar una aclaración, los plazos clave y las acciones legales para defenderte. Este artículo te guía paso a paso para enfrentar la restricción o cancelación del CSD y evitar consecuencias fiscales graves. Incluye enlace a video explicativo.

Descubre qué es la materialidad fiscal en México, por qué el SAT puede rechazar deducciones e IVA si no la acreditas, y cómo proteger tus operaciones con evidencia documental. Explicamos ejemplos prácticos por tipo de servicio y analizamos si esta exigencia es un exceso o una medida justificada. Incluye video explicativo.

El SAT ha estado negando devoluciones automáticas de impuestos, incluso sin razones válidas. Si te rechazaron tu saldo a favor, no significa que lo perdiste. En este artículo te explicamos paso a paso qué hacer: desde solicitarla nuevamente hasta acudir a medios de defensa como el recurso de revocación, juicio de nulidad o amparo. Conoce tus derechos y recupera lo que por ley te corresponde.

¿El SAT te negó la devolución de impuestos porque tu patrón no pagó las retenciones? Descubre qué dicen los tribunales: no pueden trasladarte responsabilidades ajenas. Conoce tus derechos y cómo impugnar legalmente este rechazo.

¿Tienes saldo a favor en tu Declaración Anual? Descubre los pasos, requisitos y supuestos para obtener tu devolución automática del SAT sin complicaciones. Además, conoce qué hacer si el SAT la niega y cómo ejercer una defensa fiscal efectiva. Analizamos casos reales y resoluciones oficiales para ayudarte a recuperar tu dinero de forma legal. ¡Incluye video explicativo!

Tribunal declara inválidos los estados de cuenta bancarios como prueba en delitos fiscales. Descubre su impacto en casos de defraudación.

Descubre cómo esta jurisprudencia fiscal deja en desventaja a los contribuyentes, permitiendo que la autoridad impugne resoluciones en 5 año

Sentencia RESICO: Un fallo clave que cuestiona la baja del RESICO por omisión, defendiendo la igualdad fiscal para los contribuyentes.

Descubre qué es el PAMA y cómo afecta el embargo de vehículos extranjeros en México, con explicaciones sobre requisitos y procedimientos.

No estar localizado en tu domicilio fiscal puede llevar a serias consecuencias fiscales y legales, impactando tus obligaciones y beneficios.

Análisis de sentencia fiscal favorable a contribuyente a quien el SAT, le canceló el RESICO por no haber presentado declaración.

Cómo desvirtuar la presunción de ingresos por depósitos bancarios en México con pruebas documentales.