Formatos para Solicitar el Estímulo Fiscal 2025: ¡Condonación del 100% de Multas y Recargos!
- Abolawlex
- 26 jun
- 8 Min. de lectura
¿Tienes multas o recargos con el SAT y estás buscando una forma legal de borrar tus deudas fiscales? El Programa de Regularización Fiscal 2025 te permite solicitar un estímulo fiscal que condona hasta el 100% de multas, recargos y gastos de ejecución sobre adeudos fiscales.
En este artículo te explicamos brevemente cómo aplicar y te compartimos formatos listos para copiar y pegar, que puedes adaptar según tu caso. Solo necesitas llenar tus datos, presentarlos desde el portal del SAT y seguir el procedimiento correspondiente.
Formato 1 – Solicitud para Multas y Recargos por Presentación Extemporánea de Declaraciones y/o pagos
¿Cuándo puedes usar este formato?
Puedes usar este formato si tienes multas y recargos derivados de declaraciones no presentadas a tiempo, pero estás dispuesto a regularizar tu situación fiscal.
Este beneficio aplica solo si:
Tienes impuestos o cuotas compensatorias pendientes correspondientes al año fiscal 2023 o anteriores.
Aún no habías presentado las declaraciones donde reconoces esos adeudos.
Presentas esas declaraciones de forma voluntaria (es decir, sin que el SAT te lo haya exigido).
Actualizas los montos (el sistema del SAT lo hace automáticamente).
Y realizas el pago completo en una sola exhibición, a más tardar el 31 de diciembre de 2025.
Con esto, puedes solicitar que te perdonen el 100% de las multas, recargos y gastos de ejecución relacionados con esos adeudos.
Formato a utilizar:
Asunto: Se solicita la aplicación del estímulo fiscal LIF 2025 derivado del programa de Regularización Fiscal 2025.
___(lugar), fecha _______.
Administración Desconcentrada de Recaudación de __________ del Servicio de Administración Tributaria.
P r e s e n t e.
_________________ con RFC ______________, por mi propio derecho, con domicilio fiscal ubicado en _________________, con correo electrónico ______________, manifiesto y declaro lo siguiente:
Antecedentes:
Derivado del programa de Regularización Fiscal 2025, solicito el FCF (línea de captura) para realizar el pago de las contribuciones omitidas apegándome al estímulo fiscal establecido en el trigésimo cuarto transitorio de la LIF, correspondiente a RECARGOS, derivados de la Declaración ______________, con número de operación __________, por concepto de ___(señalar impuestos); recargos que ascienden a la cantidad total de $_________ (______________ pesos 00/100 M.N.), manifiesto bajo protesta de decir verdad que cumplo con los requisitos establecidos en el Trigésimo Cuarto transitorio de la LIF.
Por lo anteriormente expuesto, con fundamento en el artículo 8 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 18 del Código Fiscal de la Federación (CFF) vigente, en relación con el Transitorio Trigésimo Cuarto de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2025, así como las reglas 9.18., 9.19., 9.20., 9.21., 9.25.a, 9.26., 9.27., 9.28.b y 9.29. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025, y la ficha de trámite 10/LIF Solicitud para aplicar el estímulo fiscal del Trigésimo Cuarto Transitorio de la LIF 2025, solicito de la manera más atenta la aplicación del estímulo fiscal sobre los recargos mencionados, así como sus gastos de ejecución correspondientes.
La presente solicitud deriva, como ya lo mencioné de la Declaración __________del ejercicio ____, con número de operación _________, por concepto de ISR; recargos que ascienden a la cantidad total de $__________ (______________ 00/100 M.N.)
Para efectos del estímulo fiscal, manifiesto bajo protesta de decir verdad, lo siguiente:
· Que no he recibido alguna condonación, reducción, disminución o cualquier otro beneficio similar en el monto del pago de créditos fiscales, con base en los programas generalizados y masivos de condonación a deudores fiscales, a que se refiere el Decreto por el que se dejan sin efectos los Decretos y diversas disposiciones de carácter general emitidos en términos del artículo 39, fracción I del Código Fiscal de la Federación, por virtud de los cuales se condonaron deudas fiscales, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 20 de mayo de 2019.
· Que mis ingresos totales, de conformidad con la Ley del Impuesto sobre la Renta, en el ejercicio fiscal en que se realizó la situación jurídica o de hecho que generó el crédito fiscal no excedieron de treinta y cinco millones de pesos.
· Que no tengo sentencia condenatoria firme por la comisión de algún delito fiscal.
· Que no me encuentro publicado(a) en los listados de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los procedimientos establecidos en los artículos 69-B y 69-B Bis del Código Fiscal de la Federación.
· Que no existe un acto administrativo conexo al adeudo, materia de impugnación o de un procedimiento de resolución de controversias establecido en los tratados para evitar la doble tributación de los que México es parte.
A efecto de acreditar lo antes referido, se anexan a la presente solicitud los siguientes documentos (ejemplos, adaptar a la situación fiscal particular):
· Declaración complementaria del ejercicio ________, con número de operación _____________
· Constancia de situación fiscal de fecha ___________
· Constancia de opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales, de fecha __________, con folio ________.
Por lo anteriormente expuesto, se solicita lo siguiente:
Primero.- Tener por presentada en tiempo y forma la presente solicitud de aplicación del estímulo fiscal contenido en el artículo Trigésimo Cuarto transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2025.
Segundo.- Remitir el formato para pago de contribuciones federales para realizar el pago correspondiente.
Atentamente
______________
Formato 2 – Solicitud para Créditos Fiscales determinados por la autoridad fiscal.
Este formato aplica si ya tienes créditos fiscales determinados por el SAT o si estás pagando en parcialidades, pero aún no has cubierto todo el adeudo. El objetivo es que puedas liquidar tu deuda y obtener la condonación del 100% en multas, recargos y gastos de ejecución.
Puedes aplicar en cualquiera de los siguientes casos:
1. Estás pagando en parcialidades, pero aún debes parte del adeudo
Si el SAT ya te autorizó un esquema de pago a plazos y al 1 de enero de 2025 aún tienes un saldo pendiente, puedes beneficiarte si liquidas de una vez el total restante de las contribuciones omitidas (actualizadas).
Ejemplo: Tenías un adeudo y lo estabas pagando en mensualidades. Si decides pagar lo que te falta en una sola exhibición antes del 31 de diciembre de 2025, podrás solicitar que te condonen los recargos, multas y gastos de ejecución.
2. Tienes un crédito fiscal firme
Si ya tienes un crédito fiscal firme, es decir, uno que fue determinado por el SAT y ya no se puede impugnar, puedes usar este formato para solicitar la condonación.
También puedes aplicar si el crédito fue impugnado, pero estás dispuesto a desistirte de ese medio de defensa (como un juicio de nulidad, amparo o revisión administrativa).
Importante: Para aprovechar este beneficio, debes desistirte formalmente del recurso o juicio interpuesto.
Asunto: Se solicita la aplicación del estímulo fiscal LIF 2025 derivado del programa de Regularización Fiscal 2025.
Ciudad, entidad federativa, fecha _________________.
Administración Desconcentrada de Recaudación de _____________________.
P r e s e n t e.
____________ con RFC ____________, por mi propio derecho, con domicilio fiscal ubicado en _____________, con correo electrónico ____________,* manifiesto y declaro lo siguiente:
* En caso de representante legal debes utilizar el siguiente texto: ____________ con RFC ____________, en representación de ____________ con RFC ____________, personalidad que acredito con __________, con domicilio fiscal ubicado en _____________.
Antecedentes
Mediante resolución determinante número ____________, de fecha ____________, la ____________ me determinó un crédito fiscal por un importe histórico de ____________ por concepto de ____________ respecto del(los) ejercicio(s) fiscal(es) ____________.
Por lo anteriormente expuesto, con fundamento en el artículo 8 de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, artículo 18 del Código Fiscal de la Federación (CFF) vigente, en relación con el Transitorio Trigésimo Cuarto de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2025, así como las reglas 9.18., 9.19., 9.20., 9.21., 9.25.a, 9.26., 9.27., 9.28.b y 9.29. de la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025, y la ficha de trámite 10/LIF Solicitud para aplicar el estímulo fiscal del Trigésimo Cuarto Transitorio de la LIF 2025, solicito de la manera más atenta la aplicación del estímulo fiscal sobre los recargos, multas y gastos de ejecución (según sea el caso).
(a Cuando la solicitud provenga de un adeudo que cuente con un convenio vigente de pago a plazos, se debe insertar dicha regla.
b Cuando se solicite adicionalmente la facilidad de realizar el pago a plazos, se debe señalar dicha regla).
La presente solicitud deriva del adeudo ___________ , cuyo importe actualizado se conforma de la siguiente manera:
Concepto (contribución o multa) | Periodo y/o ejercicio | Importe histórico | Actualización | Recargos (excepto multas) | Gastos de ejecución | Totales |
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| Suma |
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Total | Suma | Suma | Suma | Suma |
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* En caso de solicitar pago en parcialidades, agregar el siguiente texto:
De igual forma, solicito el pago en ______ parcialidades del remanente pendiente de cubrir derivado de la aplicación del estímulo fiscal.
Para efectos del estímulo fiscal, manifiesto bajo protesta de decir verdad, lo siguiente:
· Que no he recibido alguna condonación, reducción, disminución o cualquier otro beneficio similar en el monto del pago de créditos fiscales, con base en los programas generalizados y masivos de condonación a deudores fiscales, a que se refiere el Decreto por el que se dejan sin efectos los Decretos y diversas disposiciones de carácter general emitidos en términos del artículo 39, fracción I del Código Fiscal de la Federación, por virtud de los cuales se condonaron deudas fiscales, publicado en el Diario Oficial de la Federación el 20 de mayo de 2019.
· Que mis (*los) ingresos totales (*de mi representada), de conformidad con la Ley del Impuesto sobre la Renta, en el ejercicio fiscal en que se realizó la situación jurídica o de hecho que generó el crédito fiscal no excedieron de treinta y cinco millones de pesos.
· Que no tengo sentencia condenatoria firme por la comisión de algún delito fiscal.
· Que no me encuentro publicado(a) en los listados de contribuyentes que no desvirtuaron los hechos que se les imputaron en los procedimientos establecidos en los artículos 69-B y 69-B Bis del Código Fiscal de la Federación.
· Que el adeudo _________________________, se encuentra firme.
· Que no existe un acto administrativo conexo al adeudo, materia de impugnación o de un procedimiento de resolución de controversias establecido en los tratados para evitar la doble tributación de los que México es parte.
A efecto de acreditar lo antes referido, se anexan a la presente solicitud los siguientes documentos:
- (Presentar los documentos fiscales que apliquen en cada caso particular, ej: Crédito fiscal, su notificación, CSI, y cualquier otro documento relacionado).
Por lo anteriormente expuesto, se solicita lo siguiente:
Primero.- Tener por presentada en tiempo y forma la presente solicitud de aplicación del estímulo fiscal contenido en el artículo Trigésimo Cuarto transitorio de la Ley de Ingresos de la Federación para el ejercicio fiscal de 2025.
Segundo.- Remitir el formato para pago de contribuciones federales para realizar el pago correspondiente.
Tercero.- Suspender el procedimiento administrativo de ejecución derivado del adeudo mencionado dentro del presente escrito.
Atentamente
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Recomendaciones importantes
Asegúrate de adjuntar todos los documentos probatorios, como acuses, resoluciones y estados de cuenta del SAT.
Verifica que tus obligaciones fiscales estén al corriente y no tengas omisiones activas.
Presenta tu solicitud desde el portal del SAT o mediante buzón tributario.
¿Necesitas ayuda personalizada para presentar tu solicitud?
Si tienes dudas o necesitas que un especialista fiscal te asesore para aprovechar este estímulo y evitar errores que puedan costarte dinero, te podemos ayudar.
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